20201121公司财务部工作流程

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笔杆子家园作者原创投稿，仅供学习参考，请勿照搬照抄！ 公司财务部工作流程 目录 账务处理流程 序号 责任主体 工作内容及关键节点 说明 1 财务部 （出纳） 。

笔杆子家园作者原创投稿，仅供学习参考，请勿照搬照抄！

公司财务部工作流程

目录

账务处理流程

序号

责任主体

工作内容及关键节点

说明

1

财务部

（出纳）

出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。

2

财务部

（会计）

会计根据原始单据编制记账凭证，并签字盖章。

3

财务部

（主管会计）

有误

正确

主管会计审核凭证的合法性，并签字盖章。

4

财务部

（会计）

会计人员对已审核的凭证进行账套录入。

5

财务部

（主管会计）

无误

主管会计登录账套对已录入凭证复核。

6

财务部

（会计）

会计对复核过的凭证过账。

7

财务部

（会计）

审核无误

会计进行报表输出。

8

财务部

（税务会计）

会计进行纳税申报。

序号

责任主体

工作内容及关键节点

说明

1

报账人

报账人将原始单据有次序粘贴在原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。

2

出纳

出纳对票据的真实性及合理性进行审查。

3

部门领导